월급 실수령액 계산 방법 — 290만원·470만원 공제 항목 직접 뜯어봤다

처음 입사하고 급여명세서를 받았을 때 세전 월급이랑 통장에 들어온 금액이 달라서 당황했다. 어디서 얼마가 빠지는지 몰랐고, 그냥 “원래 이런 거겠지”하고 넘겼다. 나중에 월급 실수령액을 직접 계산해보고 나서야 공제 구조를 이해했다.

290만원과 470만원 두 케이스로 항목별로 뜯어봤다.

공제 항목은 크게 두 덩어리

급여에서 빠지는 항목은 크게 4대보험과 세금 두 덩어리다.

• 4대보험: 국민연금 + 건강보험 + 장기요양보험 + 고용보험
• 세금: 근로소득세 + 지방소득세

4대보험은 요율이 정해져 있어서 월급에 비례해 계산된다. 세금은 월급과 부양가족 수에 따라 달라지는 국세청 간이세액표를 적용한다.

4대보험 요율 (근로자 부담분)

회사가 절반을 부담하기 때문에 급여명세서에 찍히는 건 근로자 부담분만이다.

장기요양보험이 헷갈리는 부분인데, 월급에 직접 요율을 곱하는 게 아니라 건강보험료에 12.95%를 곱한다. 이중 계산처럼 보이지만 원래 그렇게 설계된 구조다.

290만원 케이스

세전 월급 2,900,000원 기준으로 계산하면 이렇게 된다. 부양가족은 본인 1인 기준이다.

세전 290만원에서 약 33만원이 빠진다. 실수령은 256만원 수준이다. 공제율로 따지면 약 11.5%.

470만원 케이스

세전 월급 4,700,000원, 부양가족 본인 1인 기준이다.

세전 470만원에서 약 71만원이 빠진다. 실수령은 399만원 수준이다. 공제율 약 15.1%.

왜 고소득일수록 공제율이 높을까

290만원은 공제율 11.5%, 470만원은 15.1%다. 같은 요율인데 왜 차이가 날까.

4대보험은 비례 공제라 소득이 높을수록 절대액은 커지지만 비율은 동일하다. 문제는 근로소득세다.

근로소득세는 누진 구조다. 소득이 높아질수록 간이세액이 가파르게 올라간다. 290만원 구간에서 약 55,730원이던 게 470만원 구간에서 241,730원으로 4배 넘게 뛴다. 이 구간 차이(180만원)에 대해 4대보험 추가 공제(169,280원)보다 근로소득세 증가분(186,000원)이 더 크다.

연봉이 오를수록 실제 손에 쥐는 비율이 줄어드는 게 근로소득세 누진 효과 때문이다.

부양가족 수가 바뀌면 세금이 달라진다

위 계산은 부양가족 1인(본인만) 기준이다. 배우자나 자녀가 있으면 간이세액이 줄어든다.

예를 들어 290만원 기준으로 부양가족이 3인(본인+배우자+자녀1)이면 근로소득세가 0원에 가까워질 수 있다. 부양가족이 많을수록 실수령액이 커진다.

실수령액 역산 공식

세전 월급이 아니라 받고 싶은 실수령액이 정해져 있을 때 역산하는 공식이다.

부양가족 1인 기준으로 대략 이렇게 계산된다.

세전 월급 ≒ 실수령액 ÷ (1 − 공제율)

공제율은 소득 구간마다 다르다. 300만원 이하 구간은 약 1112%, 400500만원 구간은 약 14~16% 정도를 대입하면 역산 근사치가 나온다. 정확한 값은 계산기로 확인하는 게 낫다.

→ 월급 실수령액 계산기에서 세전/세후 양방향으로 바로 확인할 수 있다.

자주 혼동하는 것들

Q. 국민연금 상한이 있다던데? 있다. 이 글의 계산 기준으로는 617만원(2025.6까지 적용)이었고, 그 뒤 637만원(2025.72026.6)을 거쳐 지금은 659만원(2026.72027.6)이다. 상한을 넘는 월급은 상한액 기준으로만 국민연금이 계산된다. 어느 기준으로 봐도 290만원·470만원은 상한 이하라 이 글의 계산에는 영향이 없다. 현재 기준 상한·요율은 국민연금 페이지에 정리해뒀다.

Q. 비과세 수당은 어떻게 되나? 식대(월 20만원 한도), 자가운전보조금(월 20만원 한도) 등 비과세 항목은 4대보험과 소득세 계산에서 제외된다. 비과세 항목이 있으면 실제 공제액이 위 계산보다 줄어든다.

Q. 연봉 계약서의 연봉을 12로 나누면 세전 월급인가? 보통 그렇다. 단 연봉에 상여금이 포함된 경우 월마다 받는 기본급이 다를 수 있다. 급여명세서의 ‘기본급’ 항목을 기준으로 보는 게 정확하다.